Te voilà décidé à placer de l’argent de côté pour tes vieux jours, ou en cas d’accident de la vie. Seulement voilà : assurance vie, plan épargne retraite, tu es un peu perdu (et c’est normal) ! Alors, pourquoi ne pas faire une fusion puissante PER et assurance vie, à l’image de Son Gokû et de Vegeta dans Dragon Ball Z ? Attends, comment ça tu n’as pas la réf ? Il est temps qu’Uptimi te remette sur le droit chemin ! Allez, « fusion » !
Assurance vie et PER : des placements différents, mais complémentaires
Le placement PER
Un PER (pour Plan Épargne Retraite), est une épargne permettant de compléter ses revenus, sa pension, une fois l’âge de la retraite atteint. Tu peux percevoir ton épargne sous forme de capital (en une fois) ou en rente viagère (tous les mois) à la retraite. Mais tu peux aussi débloquer tes fonds de manière partielle ou totale, sous certaines conditions : accident de la vie, invalidité, chômage (et parfois pour les mêmes raisons concernant le conjoint) ainsi que pour l’acquisition de ta résidence principale.
En pratique, tu peux réaliser un versement unique, des versements réguliers et/ou périodiques, ou des versements libres (montants et fréquences aléatoires). Bref, c’est toi qui décides !
Son super pouvoir ? Tu peux déduire les versements que tu fais sur ton PER de ton revenu imposable.
Les objectifs de l’assurance vie
L’assurance vie, quant à elle, ressemble un peu à la tirelire cochon que tu avais étant petit. La Petite Souris, un anniversaire, un mois sans dire à Mémé Odette qu’elle pique, et hop ! Un petit sou dans le cochon. Et quand tu avais une envie incontrôlable de bonbons, tu piochais dans la tirelire (et tu t’impatientais de perdre une nouvelle dent).
L’assurance vie fonctionne de la même manière : tu réalises des versements de ton choix, à court, moyen ou long terme, et tu peux disposer de cette épargne à n’importe quel moment. Elle est donc idéale en tant qu’épargne de prévoyance, ou pour un projet important (ou non), en complément d’une future retraite ou encore en guise de legs aux proches.
Quelle est la différence entre un PER et une assurance vie ?
De manière générale, il s’agit de deux bons placements. Ils ont plus ou moins les mêmes supports financiers et se gèrent de la même façon.
Cependant, leur différence principale réside dans leur objectif : alors que le PER vise une retraite confortable, l’assurance vie est un placement de vie (repensez à votre cochon – la tirelire, bien sûr).
| Le PER | L’assurance vie |
| Environ 300 supports financiers | Éventail de placements financiers plus large (500 supports) |
| Une fiscalité plus avantageuse : déduction des versements sur tes revenus imposables | Fiscalité intéressante à partir de la 8e année du contrat et avantages fiscaux à la sortie |
| Capital bloqué jusqu’à la retraite en principe, sauf exceptions | Plus grande souplesse, possibilité de retrait totale ou partielle des fonds pour un projet de vie |
Tableaux comparatifs assurance vie PER
Comme mentionné plus haut, l’assurance vie et le PER ont quelques points communs :
- ils possèdent tous deux une gestion libre concernant les versements sur les comptes épargne ;
- ils ont un éventail assez large de supports financiers (fonds en euros, unités de comptes, etc.) ;
- ils constituent tous deux une forme d’épargne ;
- ils présentent des avantages fiscaux intéressants (mais de manière différente).
Mais s’ils étaient exactement pareils, ils porteraient le même nom, tu ne crois pas ? Alors, voilà en quoi ils diffèrent l’un de l’autre.
Rappel des tranches d’imposition
| Tranche de revenu imposable (1 part) | Tranche d’imposition |
| Jusqu’à 10 777 euros | 0 % |
| De 10 777 à 27 478 euros | 11 % |
| De 27 478 à 78 570 euros | 30 % |
| De 78 470 à 168 994 euros | 41 % |
| Au-delà de 168 994 euros | 45 % |
Optimiser ses rendements PER
La défiscalisation est proportionnelle à ta tranche d’imposition (qu’on appelle Tranche marginale d’Imposition ou TMI pour les intimes). Tu dois donc connaître ta TMI pour optimiser les rendements sur ton PER.
Par exemple, si tu verses 10 000 euros et que tu as une TMI à 11 %, tu ne pourras défiscaliser que 1100 euros. Par contre, si tu verses toujours 10 000 euros, mais que tu as un TMI à 41 %, là tu défiscalises 4100 euros. Pas mal, non ?
Bien sûr, ça demande quelques efforts d’épargne. Plus ta TMI est élevée et moins cela te demandera d’effort comme ce mignon petit tableau te l’explique.
Pour un versement de 1000 euros | Ta TMI | Ton gain d’impôt sur le revenu | L’effort d’épargne que tu dois fournir |
| 0 % | 0 euro | 1000 euros | |
| 11 % | 110 euros | 890 euros | |
| 30 % | 300 euros | 700 euros | |
| 41 % | 410 euros | 590 euros | |
| 45 % | 450 euros | 550 euros |
Fiscalité en cas de décès de l’assuré PER/assurance vie
| PER | Assurance vie | |
Décès avant les 70 ans de l’assuré | Transmission de la valeur de rachat aux bénéficiaires désignés | Transmission de la valeur de rachat aux bénéficiaires désignés |
| Jusqu’à 152 500 euros chacun en franchise d’impôt et taxe. – Puis règlement de 20 % au-delà et jusqu’à 700 000 euros. – Et 31, 25 % au-delà de 700 000 euros. | ||
| Jusqu’à 152 500 euros chacun en franchise d’impôt et taxe. – Puis règlement de 20 % au-delà et jusqu’à 700 000 euros – Et 31,25 % au-delà de 700 000 euros | ||
| Exonération des sommes dues au titre de rentes viagères | ||
Décès après les 70 ans de l’assuré | Droits de succession sur le montant total des versements en capital après un abattement de 30 500 euros | Fiscalité sur les bénéficiaires selon l’âge du souscripteur au moment des versements. Avant 70 ans : – exonération jusqu’à 152 500 euros ; – 20 % entre 152 500 et 700 000 euros ; – Et 31,25 % au-delà de 700 000 euros. Après 70 ans : – droits de succession sur les versements après abattement de 30 500 euros ; – exonération des plus-values. |
| Primes versées et plus-values imposables aux droits de succession après abattement |
Choisir son épargne
| La question existentielle | Le choix de ta vie |
| Je suis OK pour bloquer mon épargne jusqu’à la retraite | Choisis le PER |
| Je ne veux pas attendre la retraite pour utiliser mon épargne | Choisis l’assurance vie |
| Ma tranche d’imposition est de 0 ou 11 % | Choisis le PER |
| Ma tranche d’imposition est de 30, 41 ou 45 % | Choisis l’assurance vie |
| C’est : | Pour le PER | Pour l’assurance vie |
| peu intéressant | si tu n’es pas imposable | |
| intéressant | si tu entres, verses et sors avec une TMI identique | |
| très intéressant | si tu sors avec une TMI plus basse que celle à l’entrée | |
| méga intéressant | sur le long terme | dans l’optique d’une transmission ou si tu cherches à placer ton argent pour un projet de vie (à court ou moyen terme) |
PER et assurance vie cumul abattements
Comment s’applique l’abattement sur l’assurance vie ?
La fiscalité de l’assurance vie en sortie est plus légère que celle du PER.
L’abattement sur l’assurance vie va dépendre de la façon dont tu la perçois. Si tu souhaites une rente, les montants perçus seront soumis à l’impôt et aux prélèvements sociaux sur une partie seulement (comme les rentes du PER en cas de non-déduction sur les revenus imposables).
Sache que sur la liquidation de ton assurance vie, seules les plus-values sont imposées : c’est-à-dire que tu n’es pas imposé sur les versements effectués, mais seulement sur les bénéfices perçus.
Si tu ne souhaites pas débloquer ton assurance vie en rente, tu peux demander un rachat. Pour cela, ton contrat doit avoir atteint 8 ans (joyeux anniversaire !) pour que tu puisses bénéficier chaque année d’un abattement applicable sur tes rachats. Cet abattement est de 4600 euros pour une personne seule (et 9200 euros pour un couple marié ou pacsé) et un PFU de 7,5 % sur l’impôt sur le revenu.
Super pouvoir de l’abattement sur l’assurance vie : l’exonération de droits de succession en cas de décès. La transmission d’une assurance vie est simple et permet de protéger ses proches. Tu peux choisir librement les bénéficiaires de ton capital en cas de décès et son versement est simple. Pas de prise de tête !
Comment s’applique l’abattement sur le PER ?
Pendant la durée du contrat
Dès l’ouverture de ton PER, tu peux choisir de déduire tes versements volontaires de tes revenus imposables, ou non.
Si tu décides de le faire, l’abattement fiscal peut atteindre jusqu’à 10 % de tes revenus annuels dans la limite de 8 fois le plafond de la Sécurité sociale (par an). En 2023, il s’élevait à 43 992 euros.
Détail et non des moindres : si tes versements n’ont pas été déduits pendant la phase d’épargne, tu bénéficies d’une exonération totale sur ton PER à la sortie (hors plus-value).
À la sortie
À la sortie de ton PER, tu peux donc choisir un versement en capital (en une seule fois) ou de manière fractionnée en rentes viagères. Ton choix a un impact sur ta fiscalité, alors mieux vaut y réfléchir à deux fois. Pour info, en cas de sortie en capital, la fiscalité concerne deux parties de ton PER : d’une part, les versements durant la constitution de ton épargne et de l’autre, tes gains réalisés.
- Sortie en capital si tu as déduit tes versements : ton montant perçu est imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Sortie en capital si tu n’as pas déduit tes versements : tu es exonéré de cette imposition.
Les deux types de sortie en capital sont toutefois soumis au prélèvement forfaitaire unique ou PFU sur les plus-values (à hauteur de 30 %, dont 12,8 % d’imposition et 17,20 % de prélèvements sociaux).
- Sortie en rente si tu as déduit tes versements : tu es imposé au barème progressif de l’impôt, mais tu bénéficies d’un abattement de 10 %.
- Sortie en rente si tu n’as pas déduit tes versements : tu es imposé uniquement sur une partie de ta rente en fonction de ton âge lors de la sortie des fonds. Plus tu perçois tardivement ton épargne, moins tu es imposé (voir tableau plus haut).
En cas de retrait anticipé
Comme précisé plus haut, tu peux demander un retrait anticipé (partiel ou total) de ton PER sous certaines conditions : en cas d’accident de la vie, ou pour l’achat d’une résidence principale.
| Fiscalité/abattement sur le capital initial | Fiscalité/abattement sur la plus-value | |
| Pour l’achat d’une résidence principale | Soumis au barème de l’impôt sur le revenu selon votre taux d’imposition (de 0 à 45 %) | PFU à hauteur de 30 % (12,8 % d’imposition + 17,2 % de prélèvements sociaux) |
| En cas d’accident de la vie (décès du conjoint, chômage, surendettement, invalidité) | Exonération totale | Prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 % |
Fusion assurance vie et PER
Maintenant que tu as toutes les infos concernant ces deux produits d’épargne, nous allons te donner la solution Uptimi.ste.
Tu vois, l’assurance vie c’est Son Gokû et le PER c’est Vegeta. Son Gokû et Vegeta fusionnent pour créer un duo surpuissant. Alors, ne loupe pas la fusion toi aussi, attrape ton Son Gokû et ton Vegeta, et crée le combo gagnant assurance vie – PER !
D’un côté, souscrit une assurance vie/adopte un Son Gokû qui permettra à tes projets à court ou moyen terme de prendre vie, et de te rassurer en sachant que ton argent est disponible à n’importe quel moment. Et si tu n’y touches pas, il te fera bénéficier d’un petit pécule supplémentaire pour tes vieux jours. Il permet également d’offrir une succession sympa et facile à tes bénéficiaires.
De l’autre côté, ouvre un PER/chope un Vegeta pour voir loin et t’assurer un confort de vie une fois l’âge de la retraite atteint. Ton argent est certes bloqué, mais cela te forcera à ne pas y toucher, hormis des cas exceptionnels (achat d’une résidence principale ou accident de la vie qu’on ne te souhaite pas, évidemment).
L’assurance vie et le PER sont donc deux produits d’épargne que l’on peut fusionner pour mettre de l’argent de côté, leur faire faire « des petits » et compléter ses revenus à la retraite et/ou économiser pour un projet. Le gros plus pour toi : l’abattement fiscal des produits est intéressant. En termes de succession, il faut quand même avouer que l’assurance vie gagne des points grâce à sa facilité de transmission et son exonération lors du legs au(x) bénéficiaire(s).
Alors, comment faire pour choisir ? Uptimi.ze dès aujourd’hui tes placements, et réalise le Kamehameha de l’épargne en souscrivant un PER pour tes vieux jours et une assurance vie pour tes projets (et tes jeunes/moyens jours ?) !
Si tu ne sais pas comment faire pour trouver le combo gagnant alliant épargne qui rapporte et fiscalité intéressante, n’hésite pas à nous contacter ! Nos coachs financiers répondront à toutes tes questions.